Налоговый вычет по ипотеке — инструкция

Каждый гражданин России, купивший квартиру, имеет право вернуть часть денежных средств уплаченных за неё. Для этого можно воспользоваться вычетом по налогу. Ниже разберемся, что он собой представляет, каким может быть, в каком порядке предоставляется и что требуется для его получения.

Что такое налоговый вычет?

При покупке частного дома, квартиры, дачи, участка земли, а также в случае строительства или отделки любой недвижимости (включая случаи, когда для этого оформлялась ипотека) можно вернуть сумму подоходного налога, составляющую 13%. Данная процедура и называется вычетом. Он может быть оформлен как на всю сумму покупки, так и на уплаченные проценты. Поэтому, вычет может быть:

• Основной
• Процентный

Законодательством не установлена конкретная последовательность оформления вычетов, ввиду чего существует несколько вариантов действий. Например, сперва можно получить вычет непосредственно на объект, после чего — на проценты по кредиту.

Либо же можно получить их оба сразу (при условии, что сумма облагаемого налогом дохода позволяет так сделать). При этом можно получить основной вычет по одному объекту и процентный — по-другому.

Сама величина налога, которая может быть возвращена, определяется по двум параметрам — объему затрат на приобретение недвижимости и величине внесенного налога на доход.

Основной налоговый вычет по ипотеке

Максимально допустимая величина для вычисления основного налогового вычета составляет 2 000 000 рублей. Она умножается на процентную ставку, равную 13% (на 0,13). В результате получается 260 000 рублей. Это максимально допустимая величина вычета.

Даже если стоимость квартиры в разы выше, максимальный размер вычета все равно будет равен 260 000 рублей. Если же стоимость недвижимости ниже 2 000 000 рублей, оставшаяся сумма вычета может быть получена в дальнейшем, при покупке другого жилья.

Предельный размер вычета также ограничен внесенной в течение года суммой налога на доход. Например, если за текущий отчетный период покупатель жилья уплатил 100 000 рублей, размер положенного ему вычета не будет больше данной суммы. Остаток может быть получен в следующем отчетном периоде, однако опять в пределах суммы уплаченного покупателем налога. Если после этого все равно имеется остаток, он может быть перенесен на последующие годы.

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Рассматриваемый вычет предоставляется при покупке недвижимости в ипотеку. В процессе расчета учитываются все погашенные на текущий момент проценты, но существует лимит, составляющий 3 000 000 рублей. Размер вычета вычисляется аналогично основному вычету — умножением базы на процентную ставку налога (13%). Получается, что заемщик может вернуть не более 390 000 рублей по уплаченным процентам.

Данное ограничение действует только для займов, которые были оформлены не раньше 1 января 2014 года. Для ипотек, выданных ранее, 13% можно вернуть от полной суммы уплаченных процентов, даже если она превышает 3 000 000 рублей. К примеру, для 5 000 000 сумма вычета будет составлять 650 000 рублей. Вместе с тем предусмотрено ограничение суммой подоходного налога, который был уплачен в течение отчетного периода.

Воспользоваться рассматриваемым вычетом можно единожды и только относительно одного объекта недвижимости. Стоит учесть данный момент, так как иногда лучше сохранить льготу по налогам для другой, более крупной ипотеки.

Получить вычет можно только после оформления права собственности на купленный объект. Подать заявку можно будет в отчетном периоде, который следует за годом получения права собственности. Если оно было зарегистрировано, например, в 2021 году, подавать заявку можно будет в 2022 или позже.

Если ипотека оформляется на новостройку, выплата процентов зачастую начинается задолго до регистрации права собственности. В таком случае расчет выполняется с момента первого платежа, однако подать заявку можно будет только при наличии права владения.

Вычет возможен как во время выплаты средств, так и после полного погашения ипотеки. Заявки могут подаваться ежегодно до исчерпания лимита либо раз в несколько лет. Допускается возврат средств только за 3 последних налоговых периода.

Правила получения вычета по ипотеке

Для оформления вычета требуется декларация по шаблону 3-НДФЛ. Ипотечные проценты могут быть возвращены отдельно от основной суммы платежа за жилье. Существуют два способа получить вычет:

• Непосредственно в налоговой
• Через работодателя

Если применяется второй способ, подавать документацию следует сразу же, а не по окончании года. Работодатель перестанет удерживать налог с заработной платы до момента, пока не закончится имеющийся у сотрудника лимит компенсации.

Также можно направить обращение в налоговую в конце года, когда была приобретена недвижимость. Данный метод оптимален в случаях, когда требуется мгновенно получить крупную сумму. Документация может быть подана в налоговой по месту прописки или в онлайн-режиме через свой ЛК на официальном сайте ФНС. Перед тем как приступать к оформлению заявки, следует собрать всю обязательную документацию.

Потребуются:

• Копия паспорта (всех заполненных страниц)
• Справка 2-НДФЛ
• Копия договора долевого участия либо договор купли-продажи недвижимости
• Выписка из единого государственного реестра недвижимости
• Копия ипотечного договора, в соответствии с которым осуществлялась уплата процентов
• Справка о погашении кредитных процентов из банка, выдавшего ипотеку
• Заявка на вычет по налогу

Далее следует рассчитать размер налога и полагающегося вам вычета по описанному выше методу. Также заранее стоит определиться со способом возврата — в налоговой либо в компании-работодателе.

В последнем случае предоставлять декларацию не нужно. Бухгалтерия предприятия не будет удерживать налог с зарплаты до момента, пока зарплата работника с начала отчетного периода не превысит размер вычета. Если за год полученный вычет не будет возвращен полностью, выплаты переносятся на другой период, однако документацию потребуется подавать заново.

В случае оформления посредством налоговой нужно будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Соответствующий бланк можно будет получить в ближайшем отделении налоговой либо же распечатать самому, загрузив шаблон с официального сайта налоговых органов. За каждый отчетный период (год) требуется подавать отдельную декларацию.

Затем следует подать заявку и все необходимые документы. На их проверку потребуется некоторое время (не более 3 месяцев). Выплата средств осуществляется в течение месяца после проверки. В результате с даты подачи заявки и документов до момента получения средств может пройти примерно 4 месяца.

Оформление налогового вычета позволяет значительно сэкономить на покупке недвижимости и не требует особых затрат времени. Если заранее подготовиться и учесть все описанные выше нюансы, можно без труда вернуть существенную часть потраченных средств любым удобным способом.